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      肇慶醫學高等??茖W校財務報賬說明(暫行)

      來源:作者:發布時間:2018年06月19日 10:01訪問次數:

       

      肇慶醫學高等??茖W校財務報賬說明(暫行)

      一、預算資金申請

      1.資金主要分為中央資金、省級資金、市級資金和校級資金。

      2.學校所有預算資金須經學校投資委員會、校長辦公會和班子會確定用款方向。校級資金預算須經學校教職工代表大會和工會審議通過。

      3.經過以上審議步驟后,由學校財務處下達預算資金到各使用部門,再由各使用部門根據相關預算下達情況和各資金管理辦法規定用途申請使用資金。

      4.各級資金性質分為采購類、無限制類和基建類三種。采購類和基建類資金一般實施單位為學校后勤保衛處和設備處。無限制類資金視具體情況由各相關職能處室主要負責人審核后再提交學校財務處、審計處、分管校領導、分管財務校領導和學校領導逐級審批。

      5.學校已建立資金申請和報賬網絡管理平臺,資金使用單位直接登錄平臺并按要求申請預算資金并提交上一級審批。

      6.使用非預算內資金的部門須先提交資金來源文件,待財務處確認資金到賬,并在平臺內安排預算后方可申請使用。

      7.特殊情況需要安排資金的,資金少于10萬元以下須提交書面申請,并由分管校領導、分管財務校領導和學校領導指示后,由財務處下達預算資金。資金大于10萬元的,須按學校三重一大流程申請。

      二、資金報賬

      使用單位在獲得預算申請審批通過并實驗結束后,報賬時根據實際使用資金的性質提供以下相關憑證。

      (一)采購資金

      (1)資金使用申請表(系統打?。?。

      (2)網上采購計劃表(政府采購品目內的項目須提供)

      (3)支付申請書

      (4)校內驗收單

      (5)發票

      (6)合同審核審批表1份

      (7)合同原件2份

      (8)政府采購驗收報告原件2份

      (9)中標通知書復印件(通過招標確認的項目)

      (二)無限制資金

      1.采購類同上要求。

      2.零星維修和裝修費除和采購類要求相同外,須增加工程評審報告,未有評審報告項目最多支付額度為合同總價的70%。

      3.差旅費

      差旅費報銷,必須到學校網頁下載填寫黨政機關事業單位差旅支出明細表、支出審批表,找相關領導審批。

      (1)城市間交通費

         城市間交通費即出差人員因公出差的跨城市交通費用。報銷人報銷時需提供跨市的大巴、火車、飛機票實報實銷,票據時間及往返地點必須符合報銷實際,科級及以下人員原則上不乘坐飛機,因出差旅途較遠或出差任務緊急需乘坐飛機要從嚴控制,科級及以下人員需經校領導批準方可乘坐飛機,出差人員原則上應乘坐全列軟席列車軟座(高鐵動車二等座),但在晚上8時至次日晨7時期間乘車時間6小時以上的,或連續乘車超過12小時的,經單位領導批準,可以乘坐軟臥,按照軟臥車票報銷。對于遺失單程的車、船、飛機票,必須提交書面報告,說明遺失票據的名稱、交通起止地點、時間、金額及遺失原因,由所在部門或教研室加蓋公章后,按核定票價的85%給予報銷,否則不予報銷。往返全程均沒能提供有效票據的,不得報銷交通費。

      (2)住宿費

      出差人員應按照學校差旅報銷規定中的省內外住宿費標準報銷住宿費(相應的標準可查詢學校微信公眾號財務信息),出差人員實際發生住宿費在規定標準限額內按實報銷住宿費,超出規定標限額的按標準限額報銷住宿費。如果是到邊遠地區出差無法取得住宿費發票的,須提供住宿費收據,并由出差人員說明情況經所在部門領導批準,方可報銷。其他無住宿發票出差的,須由出差人說明情況并經所在部門領導批準,可以報銷城市間交通費、伙食補助費和市內交通費。培訓或進修所在單位無安排住宿的,時間超過20天的,原則由出差人明確住宿費用,申請并獲得學校批準后方可報銷。未經學校批準的出差,一律不予報銷差旅費。

      (3)伙食補助及市內交通補助

      伙食補助按照出差自然天數實行包干(教職工標準為100元/天,學生為40元/天),市內交通補助按照往返途中天數實行包干制度(教職工標準80元/天,學生為30元/天),如果報銷人無法提供當天城市間交通費票據,不予報銷相應的交通補助。

      (4)培訓、會議費

      除法律法規有明文規定或經物價部門批復同意的強制性培訓項目外,原則上不參加要求食宿費用自理的會議或培訓。確有需要的,需經學校領導批準,并憑會議或培訓通知、審批文件報銷培訓費及會議費。培訓或進修時間大于1周而小于1個月,每天伙食補助標準15元;時間超過1個月的,每天伙食補助10元。

      4. 接待費

      因公務接待產生的餐費,住宿費等費用,報銷人報銷時除提供費用審批表及相應發票,還需提供來訪單位函件,公務接待費用申請表,申請表應列明接待及陪同人員信息,并由分管接待工作領導簽批。學校聘請校外人員發生的城市間交通費和住宿費參照校內職工出差標準執行,但不報銷伙食補助費和市內交通費。

      5. 勞務報酬費

      因論證會、講座等學術科研活動聘請校外人員,并一次性支付勞務報酬的,參照《中央財政科研項目專家咨詢費管理辦法》需提供相應的聘任書或聘任協議,并提供被聘人員身份證復印件,職稱證明材料,銀行卡號及開戶行信息,單獨制表應發金額,應納個人所得稅(可由財務人員協同計算),實發金額,最后由被聘用人確認簽名作為報賬附件。按照國家現金管理條例,金額在1000元以上的勞務報酬,必須以銀行卡轉賬或支票方式支付,不得支付現金。

      6. 版面和專利費

      報銷科研論文版面費,需先由科研處核定報銷比例,再按照核定可報銷金額,填制支出審批單,并提供出版社開具的版面費發票及期刊封面、版權頁和論文復印件據實報銷。報銷科研專利費,需提供發票及相關專利證書。

      7. 科研試劑耗材及設備費

      報銷科研實驗耗材費,需提供發票、購物明細清單和入庫驗收簽名。發票內容要與實際相符,禁止以“日用品”、“百貨”等為發票內容報銷;購物明細清單應注明單價和數量,并加蓋銷貨單位的印章,注明開票人和發貨人姓名。

      報銷科研用圖書費,需將圖書送交學校圖書館驗收入庫,由圖書館出具驗收證明。賃驗收證明和購書發票報銷。

      因研究需要購買設備,由學??蒲刑?、設備處或后勤保衛處實施采購計劃,報銷時按采購資金項目流程報銷。資產報廢時,按照學校相關規定執行。

      8. 調研咨詢費

        報銷調研費,需提供調研方案、調研報告、調研場景照片。

        報銷咨詢費,需提供咨詢對象的資歷證明和咨詢內容記錄。

      9. 小額開支(1000元以下)

      非政府采購目錄內的小額開支,經書面申請獲得分管校領導同意后,可直接使用“報銷支出審批單”進行報賬,每部門每年小額開支總額不得超過1萬元,禁止以小額開支名義拆分項目。

      10. 其它費用

      (1)報銷學生活動經費,金額及項目需在經費預算范圍以內,批量發票需提供銷貨方開具的明細清單。在肇慶以外地區批量購買活動用品,需提供書面說明。在預算申請范圍內發放活動獎金,需制作獎金發放表,列明學生所在班級,聯系方式,應發金額,實發金額,并由學生簽名確認。發放實物獎品(證書、獎杯和錦旗等除外)需制作類似的獎品領取表。

      (2)報銷非學歷培訓經費,以項目為單位進行報賬,需提供通知文件、課程安排、人員簽到、住宿安排、場地安排(有場地租金時)、租車安排(必須為中標市機關用車租賃資格單位)、就餐安排(就餐人數、就餐標準)。培訓課酬、講座課酬原則上不發放現金,非學校教員須提供個人身份證復印件及銀行賬號相關信息。管理崗位課酬及部門分成計算須提供項目資金及使用明細表和具體發放表(按照學校有關規定計算明確到個人分賬情況)。

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